Login / Registro
Raggruppamento di due o più quote in una nuova quota della stessa classe (contrario di "split").
Fornisce orientamenti sull’andamento del fondo nel corso di un determinato anno di esercizio. Contiene tra l’altro bilancio e conto economico, un elenco completo degli investimenti e una distinta degli investimenti acquistati e venduti, le persone alle quali sono delegati compiti e funzioni, informazioni su eventi di particolare rilevanza economica nonché un breve rapporto della società di revisione (in Svizzera la legge ne prescrive i contenuti minimi).
Rappresenta il fondo d'investimento autorizzato alla distribuzione in Svizzera di fronte agli investitori e alle autorità.
Valutazione del fondo da parte di un'agenzia di rating indipendente. Diversamente da un ranking basato su dati puramente quantitativi (in particolare performance e volatilità), questo rating tiene conto anche di criteri qualitativi (valutazione della strategia d'investimento e della gestione).
Tiene il registro delle quote per conto della società fondi e effettua l'emissione e il riscatto di quote (in Svizzera questi compiti sono svolti dalla banca depositaria).
Definisce la politica d'investimento perseguita dal fondo d'investimento; la redazione originale e ogni variazione successiva hanno bisogno di un'autorizzazione da parte delle autorità di controllo nel paese di domicilio del fondo d'investimento.
Descrive, tra l'altro, i diritti e i doveri dell'investitore e delle parti coinvolte nel fondo d'investimento, le condizioni per l'emissione e il riscatto delle quote nonché, la politica d'investimento del fondo d'investimento. Corrisponde, nel caso del fondo d'investimento contrattuale, al contratto del fondo e, nel caso della SICAV, agli statuti e al regolamento d'investimento.
Strategia d'investimento degli Hedge Fund: sfruttamento mirato delle differenze di prezzo e di valutazione tra titoli legati, operazione in cui si elimina ampiamente il rischio generale di mercato.
Informa sull'andamento del fondo d'investimento nel corso della rispettiva prima metà di un anno d'esercizio del fondo d'investimento. Contiene fra l'altro un calcolo non controllato del patrimonio e del successo, un elenco completo degli investimenti nonché una tabella degli acquisti e delle vendite di investimenti (il contenuto minimo è fissato per legge in Svizzera).
Classi di quote che vengono offerte esclusivamente a determinati investitori (ad es. investitori istituzionali, investitori qualificati).
Rischi legati ad un investimento patrimoniale, in particolare rischi da oscillazioni del valore, rischi da perdite (p.e, in seguito a insolvibilità di un debitore) nonché rischi di liquidità (gli investimenti non possono essere sempre venduti ad un prezzo adeguato). Con un'ampia ripartizione del patrimonio i fondi d'investimento riducono sensibilmente i rischi altrimenti esistenti in investimenti presso singoli debitori, ovvero in singole obbligazioni o azioni.
Rischi legati ad un investimento patrimoniale, in particolare rischi da oscillazioni del valore, rischi da perdite (p.e, in seguito a insolvibilità di un debitore) nonché rischi di liquidità (gli investimenti non possono essere sempre venduti ad un prezzo adeguato). Con un'ampia ripartizione del patrimonio i fondi d'investimento riducono sensibilmente i rischi altrimenti esistenti in investimenti presso singoli debitori, ovvero in singole obbligazioni o azioni.
Rischio che l'emittente non possa soddisfare gli impegni finanziari presi. Il rischio dell'emittente viene meno nel caso dei fondi d'investimento; il patrimonio portato dall'investitore è protetto, in qualità di fondo speciale, dagli interventi dei creditori in caso di insolvenza della direzione del fondo.
Rischio che una controparte in un affare creditizio o come emittente di un prodotto strutturato non riesca a soddisfare gli impegni finanziari presi.
Deduzione di un'imposta alla fonte in occasione delle distribuzioni di fondi d'investimento; in funzione delle leggi fiscali del paese di domicilio del fondo d'investimento (ad es. imposta preventiva in caso di fondi svizzeri d'investimento).
Termine generico del sistema di tassazione dei pagamenti di interessi, concordato fra Svizzera e UE, a persone fisiche residenti in uno stato membro dell'UE. Il termine comprende sia la ritenuta d'imposta UE ("ritenuta") che la divulgazione volontaria ("dichiarazione").