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Il informe sur l'évolution du fonds de placement durant un exercice de ce dernier. Il contient entre autres un état de la fortune et un compte de résultats, une liste complète des placements ainsi qu'une énumération des achats et des ventes de placements, des personnes auxquelles les tâches sont déléguées, des informations sur des affaires d'une portée économique particulière ainsi qu'un rapport succinct de la société d'audit (en Suisse, le contenu minimal est prescrit par la loi).
Il informe sur l'évolution du fonds de placement durant le premier semestre d'un exercice du fonds de placement. Il contient entre autres un état de la fortune et un compte de résultats avant vérification, une liste complète des placements ainsi qu'une énumération des achats et ventes de placements (en Suisse, le contenu minimal est prescrit par la loi).
Il décrit la politique suivie par le fonds de placement; la version initiale ainsi que chaque modification ultérieure doivent faire l'objet d'une autorisation de l'autorité de surveillance dans le pays de domicile du fonds de placement.
Il décrit entre autres les droits et obligations de l'investisseur et des intervenants dans le fonds de placement, les conditions d'émission et de rachat de parts ainsi que la politique de placement du fonds. Il correspond pour
Regroupement d'une ou de plusieurs parts dans une nouvelle part de la même classe (contraire de "Split").
Stratégie de placement de hedge fonds: Exploitation ciblée de différences de prix et d'évaluation entre des titres liés, le risque général de marché étant éliminé de la sorte.
Il représente le fonds de placement autorisé à distribuer en Suisse envers les investisseurs et les autorités.
Classes de parts proposées exclusivement à des investisseurs déterminés, par exemple à des investisseurs institutionnels, qualifiés.
Terme générique du système de fiscalité de l'épargne convenu entre la Suisse et l'UE concernant les paiements d'intérêts à des personnes physiques résidant dans un État membre de l'UE. Le terme s'applique aussi bien à la retenue d'impôt UE sur les intérêts ("retenue") qu'à la divulgation volontaire ("déclaration").
Déduction d'un impôt à la source lors de distributions de fonds de placement; en fonction des lois fiscales du pays de domicile du fonds de placement (par exemple, impôt anticipé pour les fonds suisses de placement).
Risques liés à un placement de fortune, notamment les risques de fluctuations de cours, les risques de pertes (par exemple suite à l'insolvabilité d'un débiteur) ainsi que les risques de liquidité (les placements ne peuvent pas être vendus à tout moment à un prix convenable). Grâce à une large répartition de la fortune, les fonds de placement réduisent dans une large mesure les risques existant en cas de placements auprès de débiteurs particuliers ou dans des obligations individuelles.
Risque que l'émetteur ne puisse pas honorer les engagements financiers qu'il a contractés. Le risque d'émetteur tombe chez les fonds de placement; en cas d'insolvabilité de la direction de fonds, la fortune apportée par les investisseurs est protégée en tant que portefeuille collectif de la mainmise des créanciers.
Risque qu'une contrepartie ne puisse pas honorer les engagements financiers qu'elle a contractés dans une affaire de crédit ou en tant qu'émettrice d'un produit structuré.
Risques liés à un placement de fortune, notamment les risques de fluctuations de cours, les risques de pertes (par exemple suite à l'insolvabilité d'un débiteur) ainsi que les risques de liquidité (les placements ne peuvent pas être vendus à tout moment à un prix convenable). Grâce à une large répartition de la fortune, les fonds de placement réduisent dans une large mesure les risques existant en cas de placements auprès de débiteurs particuliers ou dans des obligations individuelles.