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Documento pubblicato e aggiornato regolarmente dall'offerente del fondo con le più importanti informazioni sul fondo d'investimento (non è soggetto ad alcun diritto legale di pubblicazione).
E' in vigore dal 1° luglio 2005 e prevede che i pagamenti degli interessi transfrontalieri a persone domiciliate in un paese membro dell'U.E. siano soggetti a uno scambio automatico di informazioni o a una ritenuta d'imposta. Ne sono interessate anche le distribuzioni degli interessi nonché gli interessi realizzati al momento dell'alienazione di quote di determinati fondi d'investimento. Tramite gli accordi bilaterali anche la Svizzera è integrata nel sistema europeo della fiscalità del risparmio e ha adottato un'imposta basata sul luogo del pagamento (ritenuta d'imposta). Questa ritenuta ammonta attualmente al 20% e dal 1° luglio 2011 al 35% (in alternativa alla ritenuta d'imposta gli investitori possono richiedere una divulgazione delle informazioni alle autorità fiscali). Tutti i dati sulle pagine Internet di Swiss Fund Data sono valide esclusivamente per la Svizzera. Le disposizioni in vigore all'estero possono significare regolamenti derogatori per i fondi d'investimento.
Strategia d'investimento degli Hedge Fund: sfruttamento dei disequilibri di valutazione d'investimenti a tasso fisso presso lo stesso debitore, un debitore comparabile o altri debitori.
Investono il proprio patrimonio prevalentemente in azioni e in altri titoli di partecipazione.
Fondi d'investimento basati su un contratto d'investimento collettivo (contratto del fondo) nel quale la direzione del fondo si impegna a far partecipare l'investitore nel fondo, proporzionalmente alle quote da lui acquisite, e a gestire il fondo secondo le disposizioni di legge e del regolamento del fondo. La banca depositaria è parte del contratto conformemente al mandato attribuitole dalla legge e dal regolamento del fondo. I fondi d'investimento in sé non hanno una propria personalità giuridica. La direzione del fondo può emettere in qualunque momento nuove quote al valore d'inventario, d'altro canto l'investitore ha la facoltà di restituire in qualunque momento le quote al valore d'inventario. Con l'acquisto di quote l'investitore acquisisce un diritto di partecipazione al patrimonio e agli utili del fondo d'investimento nei confronti della direzione del fondo.
Patrimoni accumulati dagli investitori allo scopo d'investimento collettivo di capitale che vengono gestiti da una società di fondi secondo le disposizioni di legge e di regolamento e vengono conservati da una banca depositaria. Di regola nei rispettivi paesi di domicilio i fondi d'investimento sono soggetti a legislazioni e controlli speciali. Possono:
Fondi d'investimento che investono il proprio patrimonio in azioni di imprese grandi e note con un'elevata capitalizzazione in borsa e con cospicui fatturati delle transazioni.
Fondi d'investimento che investono il proprio patrimonio in imprese di media grandezza con una capitalizazione borsistica e fatturati commerciali nella media.
Fondi d'investimento che possono essere offerti in Svizzera solo ad investitori qualificati (ai sensi dell'art. 10, par. 3 LICol).
Fondi d'investimento che investono il proprio patrimonio conformemente al proprio obiettivo d'investimento e alla valuta di riferimento in investimenti tradizionali e non tradizionali nonché in valute diverse.
Investono il proprio patrimonio prevalentemente in immobili d'abitazione e commerciali, terreno edficabile, edifici in costruzione e quote in imprese edili. I fondi immobiliari svizzeri emettono quote in occasione di aumenti di capitale contro diritti di sottoscrizione; le restituzioni di quote ai fondi d'investimento sono possibili solo rispettando un termine di disdetta determinato. Le quote della maggioranza dei fondi immobiliari vengono negoziate in borsa a quotazioni di mercato.
Fondi d'investimento che rientrano nelle relative disposizioni della Legge svizzera sugli investimenti collettivi; investono il patrimonio in titoli, sono soggetti a particolari disposizioni di diversificazione (ad es. al massimo il 10% del patrimonio presso lo stesso debitore ovvero presso al stessa società) e possono contrarre crediti solo in maniera molto limitata (sono in linea con tutti gli aspetti essenziali della direttiva UE sugli investimenti collettivi in titoli). Vedere anche sotto "Altri fondi d'investimento per investimenti tradizionali e alternativi".
Investono il proprio patrimonio principalmente in investimenti a termine fisso, investimenti fiduciari, strumenti del mercato monetario (Banker's Acceptances, Certificates of Deposits, Commercial Papers, Treasury Bills) e titoli con scadenza di massimo 12 mesi.
Fondi d'investimento che investono il proprio patrimonio principalmente in obbligazioni e diritti di credito simili.
Particolare tipo di fondo d'investimento che investe il proprio patrimonio in investimenti alternativi e attualmente persegue anche diverse strategie. L'andamento del valore delle quote dipende di solito da altri fattori che influiscono rispetto agli investiementi tradizionali e può presentare oscillazioni più marcate. Tipici strumenti d'investimento alternativi:
Fondi d'investimento che investono il proprio patrimonio in azioni di imprese minori con una capitalizzazione in borsa relativamente bassa e con fatturati delle transazioni piuttosto ridotti.
Fondo speciale separato dal patrimonio della società del fondo. Di solito si tratta del patrimonio impiegato dagli investitori per l'investimento collettivo.
Fondi d'investimento che investono il proprio patrimonio conformemente al proprio obiettivo d'investimento e alla valuta di riferimento in investimenti tradizionali e non tradizionali nonché in valute diverse.
Fondi d'investimento basati su un contratto d'investimento collettivo (contratto del fondo) nel quale la direzione del fondo si impegna a far partecipare l'investitore nel fondo, proporzionalmente alle quote da lui acquisite, e a gestire il fondo secondo le disposizioni di legge e del regolamento del fondo. La banca depositaria è parte del contratto conformemente al mandato attribuitole dalla legge e dal regolamento del fondo. I fondi d'investimento in sé non hanno una propria personalità giuridica. La direzione del fondo può emettere in qualunque momento nuove quote al valore d'inventario, d'altro canto l'investitore ha la facoltà di restituire in qualunque momento le quote al valore d'inventario. Con l'acquisto di quote l'investitore acquisisce un diritto di partecipazione al patrimonio e agli utili del fondo d'investimento nei confronti della direzione del fondo.
Forma giuridica nell'ambito della quale il fondo d'investimento è stato approvato nel proprio paese di domicilio.
Procedura usuale secondo la quale gli ordini comunicati in un determinato momento per acquisire ovvero riscattare le quote vengono defalcati a un prezzo calcolato dopo il conferimento dell'incarico. In tal modo la società dei fondi impedisce transazioni con le quote dei propri fondi d'investimento che possano danneggiare gli interessi degli investitori che hanno appena investito nei fondi d'investimento o che vi sono da tempo.
Fondi d'investimento che investono il proprio patrimonio in altri fondi d'investimento (fondi target).